摘要:我国的中小企业在国民经济体系中，有着非常重要的地位。在中小企业管理中财务管理的中心地位，随着市场经济的发展，也显的越来越重要。财务管理是企业管理的中心，对企业资金的管理的加强就可以通过财务管理来加强，企业管理的根本目标最终被达到。
关键词：融资 贷款利率 投资策略
一、中小企业财务管理的现状
新《中小型企业划分标准》被国家经贸委、国家统计局、财政局和国家计委四部委所共同修订，小型企业就是资产总额和年销售收入都在5000万元以下的企业；中型企业就是资产总额和年销售收入都在5000万元以上的企业。按此划分标准计算，全国企业总数的99％以上都是中小企业，现在已超过4000万家。以其组织成本低廉、经营方式灵活等特点，中小企业能够适应瞬息万变的市场。但在财务管理方面中小企业存在着一些问题，不相适应其自身和市场的发展，这主要是由于它们技术和资本构成较低、生产规模小、外部宏观经济和体制传统等因素影响引起的。
从经营现状来看，由于规模小、资产有限是中小企业的特点，其抵御市场风险的能力也有限，很大程度是由于财务制度大多不健全引起的。中小企业的财务管理瓶颈的出现，很容易受到体制的影响和宏观经济环境的变化的影响。企业财务管理工作伴随着市场经济的发展，已经成为管理工作的主要部分。
二、中小企业财务管理中存在的问题
1.融资困难,资金严重不足
目前在我国渠道多元、较为独立的融资体系,被中小企业初步建立,但对中小企业发展制约的最突出的问题还是担保难和融资难。我国中小企业融资困难和资金严重不足的原因主要有：
第一,风险大,融资成本高,负债过多,致使中小企业资信相对较差，信用等级低；第二,为中小企业贷款服务的金融贷款担保机构和中介机构的缺少；第三,有些银行受行政干预和传统观念的影响,对大多数都是非国有企业的中小企业的贷款的热心不够；第四,中小企业没有受到国家的优惠政策的倾斜，对中小企业管理专设的扶持机构没有被国家建立,中小企业长期处于不利地位。
2.投资能力较弱,且缺乏科学性
虽然银行同意向中小企业贷款，中小企业融资的成本，也因为银行的高贷款利率，而变的增加。像邮政企业之类的企业,企业的投资能力变的较弱主要是由于贷款投资需负担较高的利息支出,，又由于企业本身资金缺乏,融资变成高风险高投资。,融资变成高风险高投资主要是由于以下几点原因：
一、追求短期目标。贷款投资由于自身规模较小,大企业占的比例比就变得很小,更大的风险也需要企业去面对,所以它们总是很少考虑扩展自身规模，而尽快的收回投资。中小企业难以走出困境很大程度也是由于这个原因影响。二、投资盲目性,难以把握投资方向。自己对其所处的环境和自己的投资实力、能力有充分了解，是投资经营方向选择的基础。及其所处环境和自身能力、实力对目标是否合理,是否可行，有着许多制约和影响,对这些进行衡量是需要结合环境分析和能力分析的结果的。
3.管理的模式和方法存在缺陷
有一种需要深入研究的工作它就是财务管理，同时它也是一门科学。自身素质的局限性是中小企业的管理者的特点，他们对财务管理的重要意义不能充分的认识，财务管理没有被纳入于企业管理的整体规划中，先进机制和理念十分缺乏。财务管理在这种情况下，其在企业的发展和生产经营中的作用和地位被削弱很多，企业的发展不能被带来效益，甚至很严重的负面影响和危机能被其带来。投资者和经营者具有高度的统一性，经营权和所有权的高度统一，是中小企业的特点。但负面影响由于这种模式引起的也是非常大的。第一，企业的管理和整体发展中财务管理的地位和作用，没有被中小企业的管理者所充分认识，财务管理被严重忽视，使财务管理处于混乱状态。第二，企业管理者专业知识和素养的缺乏，有限的的能力和水平，引进和培训高素质的财务人员被企业忽视。
三、中小企业财务管理中存在问题的解决方法与建议
1.加强约束和监督，加大惩治力度
法制化的经济是社会主义市场经济的特点。但是，目前对于中小企业财务管理的规定，特别是关于财务执行和财务管理等各方面的法规和法律还处于真空状态，中小企业的特点没有被考虑进去，中小企业财务管理由于这些原因，直接导致其财务管理出现随意性的倾向。由于这种情况，立足我国的基础实际情况要充分被分析，其他国家的经验也要被借鉴，尽快制定出相关的法律和法规。
2.采用科学投资策略，加强风险管理
企业稳健理财是中小企业的发展壮大的基础，进行科学投资来在适当的情况下扩大企业规模。企业财务管理中的重要环节就是风险管理作为，科学预测和防范金融环境中的不确定因素也是中小企业必须要做的，同时管理、监控和规避企业的风险也是必须的。
3.加强财会队伍建设
企业全员的管理素质要被提高，财财务管理队伍建设也要被加强,人员的监督意识也要被增强。加强素质教育,全员法律意识要不断被提高,法制观念也要被增强。只有上下的共同努力,企业管理状况才有可能被改善,财务管理才有可能被搞好,企业的竞争实力才能被提高。
四、总结
我国中小企业，目前主要生产劳动密集型出口产品和一些高新技术出口产品，约有1000万户，全国总的出口额有60%都是它们的产品，对我国进出口贸易的发展有重要的意义。国家每年工商税收总额的50%左右都是中小企业缴纳的。20世纪90年代以来76.7%的工业新增产值的创造所依靠的都是中小企业。因此，在国民经济中最具活力的细胞就是中小企业。中小企业不同国家的标准是不一样的，它主要是相对于大企业来说的，资金投入有限、规模小、经营决策权高度集中、经营模式灵活、生产成本低等是其主要的特点。但中小企业在抵御风险和控制风险的时显得力不从心，也正是由于其的规模小和灵活影响。尤其是全球金融危机2008年爆发时，中小企业所受到的打击，也将中小企业面临的局势展示出来了。在中小企业财务管理上的问题，本文章虽然提及了一些，但仍有许许多多的问题有待我们去发现和提高。
参考文献：
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